企业财务报表分析课程
发布日期：2024/08/21 16:55:45 浏览次数：27次
财务报表分析课程背景：
在当前金融危机冲击下，企业、特别是中小企业资金周转困难，急需融通资金解决生产、投资难题，而银行作为企业融资渠道的合法主体，如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户，把资金真正用到优质企业和潜力项目上，确保每一笔贷款都真正用在刀刃上，既能帮助企业解决融资难的问题，使企业快速上马优质项目，实现企业经济效益，同时又能提高银行贷款支出效能，真正实现了借鸡生蛋，四两拔千斤，实现银行杠杆的经济效益，真正达到企业、银行双赢的局面，这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。
贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具，而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生，财务报表分析课程从财务分析的视角来进行信贷决策，通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构，资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱，从而有效识别财务数据的真伪，据以判断客户的偿付能力及信用风险，从而作出信贷决策。
企业财务报表分析课程收益：
● 全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术；
● 透视企业财务状况、经营成果和现金流量，提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力；
● 充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析相结合的方式，最终作出信贷决策。
【课程对象】各省市、自治区及直辖市信贷客户经理及风险管理人员。
【课程方式】分组竞争+案例分析+测试评估+头脑风暴+现场实操演练，70%实操，30%理论讲解，手把手带着实操。
【培训模式】面授学习（理论授课、标杆企业考察、案例教学、情景模拟等）；线上学习（录播、直播等相结合）；混合式教学（面授学习、线上学习等相结合）；“送教上门”等多种方式可供选择。
【培训费用】根据培训人数及具体财务报表分析课程方案而定。
【课程设置】财务报表分析课程仅供参考，可根据委托单位量身定制财务报表分析课程。
☎ 联系电话 18201888750
企业财务报表分析课程大纲
第一讲：财务报表分析——快速识别企业经营风险
案例导入：“三聚睛胺”事件对财务分析的启示
一、财务分析的目标
案例导入：两种投资回报率
1. 总资产报酬率（ROA)
2. 净资产报酬率（ROE)
讨论：如何快速评价企业财务状况与风险识别？
二、利润表初探
1. 利润表的结构
2. 利润表的原理
3. 依据利润表评价企业财务状况与风险识别
工具：利润表--企业财务报表分析课程
三、资产负债表初探
1. 资产负债表的结构
2. 资产负债表的原理
3.依据资产负债表评价企业财务状况与风险识别
工具：资产负债表
四、财务数据的本质
1. 销售利润率（ROS)的数据本质
2. 资产周转率的数据本质
3. 权益倍数的数据本质
4. 财务数据间的相互关系与相互作用
五、杜邦财务分析模型--企业财务报表分析课程
模型：杜邦财务分析模型
1. 杜邦财务分析模型的局限性与改进
案例讲解：如何分析一家企业的核心竞争力是什么
案例分析：快速分析不同公司所面临的经营风险（8家左右企业案例）
模型：哈佛财务分析框架
2. 四重过滤识别利润表中所隐藏的经营风险
第二讲：营运资本分析——企业运营能力评价
一、营运资本的概念--企业财务报表分析课程
二、营运资本管理技术
工具：管理资产负债表
1. 资本的来源
2. 资本的占用
课堂互动：快速编制企业的管理资产负债表
3. 营运资本来源的管理
1）长期融资净额
2）短期融资净额
3）流动性比率
4. 营运资本占用的管理
1）现金周转天数--企业财务报表分析课程
2）营运资本管理的“三控政策”
5. 营运资本管理匹配战略
1）盈利能力与财务风险
2）资金流动性
三、营运资本需求（WCR）
讨论：影响资金的因素有哪些
1. 评估企业运营效率
2. 作出正确的资金决策
3. 确定企业发展需要的资金
案例讲解：计算企业的营运资本需求
4. OPM战略
案例分析：苏宁国美为什么不再扩张？
第三讲：现金流量表分析——现金流运用评价与风险识别
1. 营运资本需求与经营现金流的关系
2. 现金流量表的结构
3. 现金流量表的主要项目
4. 现金流量表的八个故事
5. 现金为王--企业财务报表分析课程
6. 经营活动现金流是“王中王”
课堂实战：5分钟快速编制现金流量表
第四讲：企业财务报表舞弊识别
1. 财报舞弊产生的原因
2. 财报舞弊的常见表现
3. 财报舞弊识别的思路
4. 财报舞弊识别的基本方法
5. 财报主要项目舞弊识别
1）资产负债表舞弊识别重点
2）利润表舞弊识别重点
3）现金流量表舞弊识别重点
6. 财务舞弊识别的两个重要问题
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